Легитимность договора между гражданином РФ и Американской компанией

Гражданин РФ поддерживает контакт с родственниками, проживающими в Техасе, США. Систематически, они (как американское юридическое лицо – брокеры, трейдеры) через гражданина РФ направляли разные суммы, которые впоследствии распределялись перед всеми родственниками, проживающими на территории РФ (некое подобие помощи и финансовой поддержки).

Сейчас, компанией в США принято решение направить сумму в размере около 7 000 долларов гражданину РФ.

При этом гражданину РФ предложено заключить договор оказания услуг или договор иного типа как с физическим лицом, по которому они смогут единым платежом перевести всю сумму на счет гражданина РФ. Это решение обусловлено тем фактом, что они хотят за счет данных расходов уменьшить налоговую базу прибыли американской фирмы.

Возможно, вас заинтересуют: Услуги по разработке и проверке договоров

Требуется разработать договор между американской компанией и физическим лицом, наличие которого позволит гражданину РФ обосновать свои доходы при получении в российском банке. Также необходимо подготовить соответствующие акты к Договору, будут подписываться ежеквартально. Это будут услуги, связанные с консультированием в области нефти, газа, исследование конъюнктуры нефтегазового рынка, торговой деятельности, консультирование по производным финансовым инструментам, а также сопровождение в Москве представителей американской компании, организация встреч, содействие в бронировании гостиниц, сопровождение в процессе проведения деловых встреч, переговоров и т.п.

Возможно, вас заинтересует: Абонентское юридическое обслуживание иностранных компаний. 

1. Будет ли такой договор легитимным?
2. Необходимо ли физическому лицу предоставлять в банк справку по валютным операциям?
3. Какие налоговые последствия, кроме НДФЛ в размере 13%, возникнут у Клиента?

Ответы:

1. Такой договор будет признаваться легитимным, при наличии у физического лица доказательств, подтверждающих факт оказания услуг. Если таких доказательств не будет, то существует риск признания договора притворной сделкой, поскольку фактически речь идет о безвозмездной передаче денежных средств, а не о выполнении работ.
2. В настоящее время паспорт сделки или справки о валютных операциях физическими лицами, которые не являются ИП, не оформляются.   Если же физ. лицо имеет статус ИП, то потребуется паспорт сделки и СВО для случаев, когда общая сумма контракта превышает 50 000 долларов США.
3. Помимо обязанности по уплате НДФЛ физическое лицо может быть привлечено к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без получения статуса ИП или без зарегистрированного в установленном порядке юридического лица.

При этом следует учитывать, что ответственность по статье 171 Уголовного кодекса РФ (незаконное предпринимательство – т.е. осуществление предпринимательской деятельности без регистрации) возникает если сумма общего дохода составит свыше 2 250 000 рублей. До момента достижения этой суммы может применяться административная ответственность в соответствии с положениями КоАП РФ (штраф от 500 до 2000 рублей).

Вас может заинтересовать: Подготовка правового заключения Legal Opinion.

Если вам понравилась статья, не забудьте подписаться на наши группы в соц. сетях и порекомендовать Прайм лигал друзьям и знакомым.