Должника исключили из ЕГРЮЛ. Как вернуть деньги?

За все время своей работы налоговики исключили из ЕГРЮЛ более 3,5 млн компаний. Пока они борются таким способом с однодневками, страдают другие организации. Распространенной стала ситуация, когда за контрагентом числится долг, у него даже есть какое-то имущество, а потом  вдруг выясняется, что должника исключили из реестра. Без процедуры ликвидации или банкротства. Ситуация для кредитора не простая, но не безнадежная.

Налоговый орган вправе исключить компаниюиз ЕГРЮЛ, если она последние 12 месяцев не подавала налоговую отчетность и не осуществляла операции хотя бы по одному банковскому счету. В этом случае общество признается фактически прекратившим свою деятельность, то есть недействующим. Никакие решения от учредителейили их согласие не нужны. Налоговый орган сам исключает компанию из реестра. Правда, этим летомвступили в силу поправки, принятые еще в конце прошлого годаФедеральным законом от 28.12.2016 № 488-ФЗ. Эти изменения появились, в том числе, для защиты кредиторов, которые столкнулись с исключением задолжавшего контрагента из ЕГРЮЛ.

Порядок исключения компаний из ЕГРЮЛ таков: налоговый орган принимает решение о предстоящем исключении. В течение трех дней он должен опубликовать его в «Вестнике государственной регистрации». Решения размещают еще в электронном виде на сайте ФНС РФ (сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»). Кредиторы вправе возразить против исключения должника в течение трех месяцев.  Такое же право предусмотрено и для самой исключаемой компании, а также других лиц, например, ее участников (ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», далее – Закон № 129-ФЗ).

Вас может заинтересовать: Регистрация ООО в Москве.

Если кредитор не успеет в течение трех месяцев заявить возражения, он вправе обжаловать решение налоговиков об исключении. На это у него есть один год со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своих прав (ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ). На самом деле важно все-таки подать возражения в срок, потому что вынесет ли суд решение в пользу кредитора – это еще большой вопрос. Одни суды отказывают в иске, полагая, что раз кредитор не воспользовался своим правом возразить, значит, исключение законно. Другие же встают на сторону кредиторов. Они указывают, что сведения о рассмотрении судебного дела или об исполнительном производстве находятся в общем доступе в интернете, значит, налоговики не могли не знать, что компания все-таки действует (см. таблицу).

При исключении лица из ЕГРЮЛ  страдали  его кредиторы.

Правила исключения из ЕГРЮЛ приводили к еще более абсурдным ситуациям. К примеру, кредитор мог подать на банкротство должника, но в процессе рассмотрения банкротного дела выяснялось, что должника исключили из реестра. Естественно, суд прекращал дело о банкротстве.

Аналогичную ситуациюрассмотрел КС РФ в постановлении от 18.05.2015 № 10-П. По заявлению кредитора суд возбудил дело о банкротстве должника. Дело дошло до конкурсного производства, но после возбуждения этой стадии налоговый орган исключил должника из ЕГРЮЛ в административном порядке. Как раз по причине того, что эта компания-недействующая. Арбитражный суд прекратил конкурсное производство в связи с исключением из ЕГРЮЛ. Кредитор возмутился и попытался оспорить решение налоговиков в суде. Но попытки оказались безуспешными – все вроде как по закону. И только КС РФ указал, что ситуация получилась несправедливой. Он признал незаконными нормыпо поводу исключения компаний как недействующих, в отношении которых суд по заявлению кредитора ввел процедуру банкротства.

Читайте также: Услуги по банкротству юридических лиц.

Поправки в законы, направленные на защиту кредиторов исключенных компаний

Именно из-за появления позиции КС РФ в некоторые законы внесли поправки, направленные на защиту кредиторов исключенных компаний (Федеральный закон от 28.12.2016 № 488-ФЗ). Вот основные.

В ЕГРЮЛ теперь вносят отметки о банкротстве.

Арбитражный суд как только вынесет определение о принятии заявления о признании должника банкротом, сразу направит его в регистрирующий орган в электронном виде. Тот, в свою очередь, обязан сделать отметку в ЕГРЮЛ о том, что компания банкротится (п. 4 ст. 5 Закона № 129-ФЗ).

Также сведения о банкротстве в регистрирующий орган должен направлять оператор ЕФРСФДЮЛ. Сейчас это «Интерфакс». Предоставлять такую информацию он обязан в виде электронных документов не позднее трех дней со дня ее внесения в данный реестр. Это сведения:

• о введении каждой из стадий банкротства (наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства),
• о дате введения соответствующей процедуры,
• о прекращении производства по делу о банкротстве,
• об утвержденных внешнем или конкурсном управляющем (фамилия, имя, отчество арбитражного управляющего, его ИНН) и об изменении таких сведений.

Нельзя исключить из ЕГРЮЛ банкротящуюся компанию.

Если у рег. органаимеются сведения о возбуждении производства по делу о банкротстве юр. лица, о проводимых в отношении него процедурах банкротства (то есть, если эти сведения попали в ЕГРЮЛ), то он не вправе принять решение о предстоящем исключении (подп. и.2 п. 1 ст. 5, п. 2 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ).

В постановлении КС РФ сказал только о запрете исключать компанию, в отношении которой введена процедура банкротства по заявлению кредитора. А в новом законе такого ограничения нет. То есть независимо от того, кто инициировал дело о банкротстве, исключить из ЕГРЮЛ общество с признаками недействующего нельзя.

Недостаточно также отправить только возражение на решение о предстоящем исключении. По новым правиламтакое заявление должно быть мотивированным. Да еще и по определенной форме. Она, правда, пока не утверждена (п. 4 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ).

Недобросовестных контролирующих компанию лицможно привлечь по долгам исключенного общества.

Для этого понадобится доказать, что они действовали недобросовестно или неразумно (п. 3.1 ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», далее – Закон № 14-ФЗ).

Читайте также: Взыскание дебиторской задолженности.

Если Вы кредитор

1. Проверьте, не исключен ли контрагент из ЕГРЮЛ как недействующая компания

• на www.nalog.ru, сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»», раздел «Сведения, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации" о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении <…>»,
• в журнале «Вестник государственной регистрации» (налоговики обязаны опубликовать в нем решение о предстоящем исключении),
• в выписке из ЕГРЮЛ (в том числе на www.nalog.ru) - в разделе «Сведения о прекращении» будет ссылка на п. 2 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ.

2. Если в отношении контрагента вынесено решение о предстоящем исключении - направьте возражения, срок - 3 месяца со дня опубликования решения, налоговики не исключат контрагента
3. Если контрагента уже исключили из ЕГРЮЛ – обжалуйте, срок – 1 год со дня, когда кредитор узнал или должен были узнать о нарушении прав докажите, что налоговики знали о наличии кредитора (ведение дела в суде, исполнительное производство) суд признает недействительной запись об исключении
4. Если обжаловать не получилось, иск о взыскании убытков с контролирующих должника лиц (п. 3.1 ст. 3 Закона № 14-ФЗ)

У исключенной компании доля в другом ООО. Может ли ее участник переоформить долю на себя?

В некоторых случаях это возможно. В деле № А45-6522/2015 суд рассматривал такую ситуацию: ООО «Экодат» было одним из участников ООО «ТЕМП» (доля 84,27%). ООО «Экодат» исключили из ЕГРЮЛ. Тогда единственный участник ООО «Экодат» потребовал признать за ним долю в ООО «Темп». На первом круге рассмотрения дела суды отказали в иске, а на втором – удовлетворили. Суды решили, что участников исключенного юр. лица нельзя лишить предусмотренных законом гарантий. При этом они учли, что в законодательстве и уставе нет ограничений перехода прав на долю прекратившего свою деятельность общества к его участнику в виде необходимости получения согласия других участников. Это позволило признать истца – единственного участника ООО «Экодат» - универсальным правопреемником ООО «Экодат» на долю в ООО «Темп».

Вас может заинтересовать: Представительство в арбитражном суде.

В другом деле была аналогичная ситуация (постановление АС Московского округа от 18.04.2016 по делу № А41-879/2014), но суды отказались признать за участником исключенной компании долю в «дочке» этой компании. Причем кассация даже указала, что в этом случае истец вправе был инициировать процедуру, предусмотренную п. 5.2 ст. 64 ГК РФ (о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юр. лица).

203 462юр. лица налоговики исключили из ЕГРЮЛ в качестве недействующих за первые пять месяцев 2017 г.

Новые основания для исключения из ЕГРЮЛ

1. Если ликвидация компании невозможна из-за того, что у нее нет денег на расходы для ее ликвидации, и их нельзя возложить на учредителей.
2. Если в отношении юр. лица в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности (например, при массовом адресе) и эта запись находится в реестре более 6 месяцев (п. 5 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ).

Вас может заинтересовать: Абонентское юридическое обслуживание бизнеса.

Если вам понравилась статья, подпишитесь на наши группы в соц. сетях и порекомендуйте Прайм лигал друзьям и знакомым.