Главная / Консультации / Компания по торговле криптовалютами, насколько такой вид деятельности законен?
Задать вопрос
опубликовано:

Компания по торговле криптовалютами, насколько такой вид деятельности законен?

Ст. 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлен запрет на введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов.

При этом законодательство РФ не раскрывает понятия суррогатов. Вместе с тем, многие государственные органы толкуют данную норму как запрет на использование виртуальных валют.

Например, отсылка на данную норму делается в Информации Банка России от 27.01.2014 «Об использовании при совершении сделок "виртуальных валют», в частности, Биткойн». При этом Банк России предупреждает, что предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену "виртуальных валют" на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Аналогичный подход можно увидеть в информационном сообщении Росфинмониторинга, размещенным на официальном сайте www.fedsfm.ru, в котором сообщается, что использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

В письме ФНС России от 03.10.2016 N ОА-18-17/1027 делается вывод о запрете на продажу криптовалют, что само по себе не влечет какой-либо ответственности, однако должно расцениваться как нарушение валютного законодательства, если продажа осуществляется между резидентом и нерезидентом. Таким образом, по мнению ФНС России, операции, связанные с приобретением или реализацией криптовалют с использованием валютных ценностей (иностранной валюты и внешних ценных бумаг) и (или) валюты Российской Федерации, являются валютными операциями, порядок проведения которых установлен Законом N 173-ФЗ, и должны осуществляться через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.

Вместе с тем, официальной оценки такое толкование пока не получило, судебных актов с применением такого подхода еще нет. Кроме того, на данный момент отсутствует ответственность за нарушение данной нормы, в связи с этим оборот криптовалюты продолжает осуществляться и сейчас.

Вместе с тем, Минфин разработал законопроект, предусматривающий уголовную ответственность за выпуск, приобретение в целях сбыта и сбыт денежных суррогатов (его текст размещен на сайте официальной правовой информации).

Указанный законопроект также не раскрывает понятия денежных суррогатов. Судя по всему, такое понятие будет сформирована судами в ходе правоприменительной практики.

В связи с этим вопрос о возможности различного толкования данного понятия остается открытым. Понятно, что терминологическая неопределенность будет отрицательно влиять на правоприменение. Судя по всему, под денежными сорогами будут пониматься именно криптовалюты.

Таким образом, в настоящее время вопрос об осуществлении деятельности по торговле криптовалютами носит дискуссионный характер. Вероятнее всего, статью 27 N 86-ФЗ следует толковать именно как запрет на торговлю криптовалютами, однако пока ответственности за такую торговлю нет. Вместе с тем, вероятнее всего, при осуществлении такой деятельности будут чиниться различные препятствия со стороны ЦБ РФ, налоговых органов. В любом случае в ближайшем времени продажа криптовалют будет законодательно урегулирована и, вероятнее всего, появится прямой запрет на осуществление такой деятельности.

Перепрофилирование уже имеющейся компании под торговля криптовалютами

Если исходить из толкования, предложенного ЦБ РФ, то такая деятельность будет незаконным. Если же не считать криптовалюту денежным суррогатом, то фактически деятельность может осуществляться любым лицом (ООО, ИП), зарегистрировавшимся в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

Для того, чтобы изменить деятельность уже имеющейся компании, необходимо внести изменения в устав (для юр. лиц), в ЕГРЮЛ (ЕГРИП – для ИП).

Необходимость лицензий/разрешений

Если же не считать криптовалюту денежным суррогатом, то получения лицензий не требуется.

Описание схемы торговли криптовалютой.

На сайте, через который осуществляется торговля криптовалютами, размещаются документы, регулирующие вопросы продажи (приобретения) виртуальной валюты. Как правило, в качестве такого документа выступает оферта. Оферта должна содержать описание порядка покупки и продажи криптовалют, условия получения вознаграждения, его размер или порядок определения размера вознаграждения.

Также должны быть размещены документы, регулирующие вопросы охраны и защиты персональных данных, получаемых от участников сделок. Как правило, такой документ именуют «Политика конфиденциальности». Документ должен раскрывать цели и задачи использования персональных данных, а также содержать отсылку на законодательство РФ, в том числе на общие принципы обработки персональных данных.

В остальном каких- либо особенностей такая деятельность не содержит, поскольку в настоящее время лежит вне правового регулирования.

Также следует учитывать, что необходимо принять меры, предусмотренные Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», например, для сделок, оцениваемых свыше 600 000 рублей.

Сотрудничество с банками

Вероятнее всего, в настоящее время значительное количество банков может отказаться сотрудничать, если получат информацию о том, что планируется осуществлять деятельность по продаже криптовалют. В связи с этим вряд ли можно дать какие-то рекомендации в данной части.

Вывод:

В настоящее время ЦБ РФ и большинство других государственных органов придерживаются позиции, что деятельность по торговле криптовалютами запрещена законом. Вероятнее всего, такая позиция получит свое закрепление и в судебной практике. В настоящее время какая-либо ответственность за осуществление такой деятельности не предусмотрена, однако в ближайшем будущем будут внесены поправки в УК РФ и другие законодательные акты, устанавливающие запрет на такую деятельность.

В любом случае, если начать торговли криптовалютами сейчас, это привлечет пристальное внимание ЦБ РФ, налоговых органов, что создает повышенный риск в сегменте такой деятельности.
Читайте также


Консультации
Юридические услуги онлайн