Трасты раскроют получателей дохода. Банки будут устанавливать конечных бенефициаров зарубежных трастов
Нас уже выбрали:
Банк ВТБ, банковская деятельность
MSA Россия,
Китайская корпорация инжиниринга САМС,
ООО "Ашан", розничная торговля
ООО "ОБИ Франчайзинговый центр",
Хенкель Россия,
Государственный Банк Индии,
ООО «Менсен Пакаджинг СНГ»,
AE Industry GmbH,
DNV GL (Det Norske Veritas),
Ceetrus,
Все клиенты
Главная / Публикации в СМИ / Трасты раскроют получателей дохода. Банки будут устанавливать конечных бенефициаров зарубежных трастов
опубликовано:

Трасты раскроют получателей дохода. Банки будут устанавливать конечных бенефициаров зарубежных трастов

Банки будут устанавливать конечных бенефициаров зарубежных трастов. Такое требование будет установлено поправками, которые вносятся в закон о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем. Документ планируется дополнить иностранными организациями без образования юрлица, в том числе трастами. Соответствующий законопроект поступил в Госдуму, он разработан в соответствии с рекомендациями международной организации ФАТФ.

В законе о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, появится понятие "иностранная структура без образования юридического лица", под которым подразумевается форма коллективных инвестиций или доверительного управления собственностью, траст и другое аналогичное образование, которое не является юридическим лицом по иностранному праву.

Вас могут заинтересовать: Услуги по регистрации ООО в Москве.

"Приняв этот законопроект, мы сможем распространить нормы о противодействии отмыванию таких доходов на экономические отношения, в которых участвуют всякого рода квазикорпоративные структуры, то есть образования без статуса юридического лица, договорные всякие структуры и так далее", - говорил на одном из заседаний кабмина Премьер-министр Дмитрий Медведев.

Инвестиционные и доверительные объединения - это один из способов избежать публичности при получении доходов и возможность "спрятать" их от налогообложения. Поэтому попытка сделать трасты прозрачными будет способствовать пресечению преступности и устранению офшорных схем.

"До сих пор в законе было прописано, что такой контроль осуществляется за гражданами России, иностранными гражданами, отечественными и иностранными юридическими лицами и лицами без гражданства. Однако в финансовых операциях активно участвуют и объединения юридических и физических лиц, про которые в законе указания не было", - говорит управляющий юридической фирмы Прайм лигал к.ю.н. Арик Шабанов. Отсутствие в законодательстве понятия "иностранной структуры без образования юридического лица" позволяло трастам не раскрывать своих бенефициаров в России.

Возможно, вас заинтересует: Абонентское юридическое обслуживание иностранных компаний.

"Такие изменения необходимы, так как их отсутствие не позволяло применять нормы закона о легализации доходов к определенному кругу юридических лиц, а также иностранным структурам без образования юридического лица", - отмечает руководитель отдела международных проектов URVISTA Наталья Побежимова. В итоге целая категория финансовых объединений выпадала из-под контроля.

Одновременно законопроектом уточняется понятие "клиент", к которому предлагается отнести в том числе и иностранную структуру без образования юридического лица. Российские организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны принимать меры по идентификации бенефициарных владельцев таких клиентов.

Из определения понятно, что обязанность устанавливать выгодоприобретателей зарубежных организаций прежде всего появляется у банков. Кредитные организации должны будут устанавливать состав имущества трастов, имена и адреса учредителей и доверительного собственника.

Возможно, вас заинтересует: Доверительное управление компанией.

"Такой закон будет полезен для более полного понимания банками, с каким иностранным клиентом они имеют дело, - говорит управляющий партнер Группы компаний SRG Федор Спиридонов. - И вопрос даже не в уточнении регистрационного номера, кода налогоплательщика или места ведения основной деятельности. Важнее знать, кто именно является учредителем или доверительным собственником фонда, партнерства или траста. Применение к иностранным трастам так называемого "антиотмывочного" закона - это попытка сделать процесс противодействия отмыванию доходов более эффективным и перекрыть возможные лазейки получения капитала преступным путем".

Сегодня трасты являются самым непрозрачным для налоговиков местом, в котором можно спрятать доходы от налогообложения. Но добраться до выгодоприобретателей структур с доверительным управлением финансами не просто даже с принятием документа. Напрямую из России операции с трастами осуществляются крайне редко. Чаще всего это цепь операций, которые приводят деньги к трасту.

Документ же обязывает банки выявлять бенефициаров только при прямом взаимодействии с трастом, то есть в том случае, если сама трастовая организация является клиентом российского банка.

Вас может заинтересовать: Юридическое обслуживание банков.

В нынешнем виде закон вряд ли поможет установить конечных выгодоприобретателей трастов. В то же время обременять банки проведением расследования для того, чтобы восстановить всю цепочку прохождения денег до траста, - значит возлагать на них слишком большую дополнительную нагрузку.

Обнадеживает лишь то, что процесс выявления конечных бенефициаров, в том числе и трастов, носит сегодня международный характер. Четвертая директива, принятая Европарламентом весной 2015 года, обязывает каждую страну ЕС создать реестр конечных бенефициаров зарегистрированных на ее территории компаний. В том числе в такой реестр должны войти трасты, даже в том случае, если они располагаются в офшорах.

Неограниченный доступ к информации, содержащейся в реестрах, получат правоохранительные и государственные органы ЕС, а также "юридически обязанные лица", такие как банки или юридические фирмы. Страны Евросоюза должны сформировать такие реестры к 2017 году. Предположительно, российские налоговые органы получат доступ к информации реестра в 2018 году.

Вас могут заинтересовать: Услуги юриста по налоговым спорам.

Если вам понравилась статья, не забудьте подписаться на наши группы в соц. сетях  и порекомендовать Прайм лигал друзьям и знакомым.

"Российская газета" №1008 (29) Материал с сайта rg.ru

Читайте также


Юридические услуги онлайн